Режим корпналога щедр к ставкам и беспощаден к датам. Важны двое часов — регистрация и подача — и оба тикают независимо от того, должны ли вы хоть дирхам.
Корпналогом ОАЭ управляют два дедлайна, и ни один не зависит от того, должны ли вы что-то. Регистрация в EmaraTax — по графику Федеральной налоговой службы (FTA); пропуск стоит плоские AED 10,000. Декларация и любая оплата — в течение девяти месяцев после конца финансового года, поэтому год-энд 31 декабря подаётся к 30 сентября. Поздняя подача стоит AED 500 в месяц первый год и AED 1,000 дальше, плюс отдельное месячное начисление на неоплаченный налог. В нашей практике ведения компаний ОАЭ штрафы почти всегда — сбой календаря, а не денежного потока.
Корпналог ОАЭ работает на двух независимых дедлайнах, и путаница между ними — самый частый способ нарваться на штраф. Первый — регистрация: каждое налогооблагаемое лицо обязано быть на портале EmaraTax к фиксированной дате — фри-зоны на 0%, холдинги, спящие юрлица и прибыльные трейдеры одинаково. Второй — годовая декларация: подаётся с оплатой в течение девяти месяцев после конца финансового года. Ни те, ни другие часы не смотрят, должны ли вы хоть дирхам.
Ловушка — считать регистрацию финишем. Это стартовый выстрел. Компания, что зарегистрировалась вовремя и забыла первую декларацию, просто сдвинула штраф на девять месяцев вперёд. Обе даты должны стоять на одной странице, зафиксированные в день выдачи лицензии, — а не откапываться за неделю до срока.
Существующие юрлица — учреждённые до 1 марта 2024 года — имели ступенчатые дедлайны в течение 2024 года, привязанные к месяцу первой выдачи лицензии, по решению FTA № 3 от 2024 года. Юрлица, учреждённые 1 марта 2024 года или позже, регистрируются в течение трёх месяцев с инкорпорации, признания или учреждения. Исключений для фри-зон или для тех, кто ждёт 0%, нет: регистрация универсальна, льгота приходит позже, внутри декларации.
Физлица, ведущие бизнес, тоже регистрируются — как только оборот от этой деятельности превысит AED 1,000,000 за григорианский год — к 31 марта следующего года. Какая бы ни была категория, пропуск даты регистрации — те же плоские AED 10,000. Штраф не масштабируется по размеру, а «у нас не было прибыли» — не защита.
Декларация по корпналогу — и любая оплата — подаётся в течение девяти месяцев после конца финансового года. Год, заканчивающийся 31 декабря 2025, подаётся к 30 сентября 2026; заканчивающийся 31 марта 2026 — к 31 декабря 2026. Одна декларация на налоговый период, подаётся в EmaraTax, и по умолчанию без авансовых частей: вся сумма ложится на дату подачи.
Первая в жизни декларация — та, что ловит компании. Многие сочли налоговый период, начавшийся в 2023 или 2024 году, чем-то далёким, зарегистрировались и забыли — а девятимесячные часы тихо истекли. Если ваш первый налоговый период уже закончился, дата подачи уже зафиксирована, и калькулятор ниже покажет, что скажет декларация, раньше самого дедлайна.
Штрафы административные и предсказуемые — именно поэтому платить их не обязательно. Ядро расписания ниже:
| Причина | Штраф |
|---|---|
| Поздняя регистрация | Плоские AED 10,000 (снимаемо — см. ниже) |
| Поздняя подача декларации | AED 500/мес первые 12 месяцев, затем AED 1,000/мес |
| Поздняя оплата налога | Месячное начисление на неоплаченный налог (14% годовых за каждый месяц или его часть) |
| Несохранение записей | AED 10,000 первый раз; AED 20,000 при повторе |
| Ошибка, исправленная voluntary disclosure | Процент от разницы налога, растущий чем дольше стоит ошибка |
Двое из них складываются. Поздняя декларация с неоплаченным налогом копит и фиксированный месячный штраф за подачу, и процентное начисление на сам налог — так что цена забытого сентября растёт каждый месяц. Исправить честную ошибку через voluntary disclosure почти всегда дешевле, чем быть найденным на проверке: штраф меньше, а позиция лучше.
На самом частом штрафе есть настоящая льгота, и она вознаграждает быструю подачу, а не переписку. FTA и Министерство финансов ввели снятие штрафа AED 10,000 за позднюю регистрацию для тех, кто подаёт первую декларацию — или годовое заявление для освобождённых лиц — в течение семи месяцев после конца первого налогового периода, а не обычных девяти.
Поданная декларация — не только про избегание штрафов; это единственное место, где вообще существуют льготы 0%. Small Business Relief (выручка ≤ AED 3M, для периодов, заканчивающихся до 31 декабря 2026 включительно) — это выбор, заявляемый в декларации; пропустите подачу — пропустили льготу, откатываясь к 9% на прибыль выше AED 375,000. То же с claim QFZP для фри-зон: 0% на квалифицированный доход заявляется и доказывается через подачу, а не даётся лицензией.
Так что неподанная декларация бьёт дважды — копит штрафы и лишает льгот, на которые компания имела право. Если вы взвешиваете, какая дверь держит вас на 0%, наши гайды про Small Business Relief и кто платит 0% раскладывают точные условия до того, как декларация попросит их заявить.
Каждый штраф выше предотвращается календарём из трёх строк, заведённым в день инкорпорации: регистрация подтверждена (с TRN из EmaraTax), конец финансового года отмечен, декларация к девятому месяцу — минус буфер на аудит и цифры. Добавьте вторую цель на седьмой месяц, если в игре снятие штрафа за регистрацию. Ничего сложного; просто это легко забыть, пока не придёт штраф.
Наш сервис корпналога ведёт этот календарь для клиентов и сам подаёт декларацию, а бухгалтерия держит проаудированные цифры, от которых декларация зависит, готовыми круглый год. Прогоните цифры сначала в калькуляторе корпналога, чтобы сентябрь не принёс сюрпризов — дедлайн должен подтверждать число, которое вы уже знаете, а не открывать его.
Ответим цифрами — постатейная смета запуска под ваш кейс. Не скрипт звонка и не брошюра.