Бухгалтерия в ОАЭ
После введения корпоративного налога откладывать учёт стало дорого. Мы ведём бухгалтерский учёт, готовый к проверке Федерального налогового управления ОАЭ (FTA), по опубликованным ежемесячным тарифам.
Бухгалтерский учёт в ОАЭ теперь обязателен для налоговых целей. Корпоративный налог составляет 9% на прибыль свыше 375 000 AED и 0% до этой суммы; декларацию подаёт каждое налогооблагаемое лицо. Регистрация по НДС обязательна при облагаемых поставках свыше 375 000 AED. Электронные счета-фактуры (e‑invoicing) станут обязательными с 1 января 2027 г. для компаний с выручкой от 50 млн AED и с 1 июля 2027 г. для остальных. Даже компания фри-зоны со ставкой 0% сохраняет её только при аудированной отчётности. Мы ведём учёт, готовый к проверке FTA, от 750 AED в месяц.
- Каждое налогооблагаемое лицо регистрируется по корпоративному налогу и подаёт декларацию, в том числе компании фри-зон со ставкой 0%.
- Корпоративный налог: 9% на прибыль свыше 375 000 AED. Освобождение для малого бизнеса (Small Business Relief) позволяет считать налогооблагаемый доход нулевым при выручке не более 3 млн AED в каждом налоговом периоде, для периодов, заканчивающихся не позднее 31 декабря 2029 г.
- Регистрация по НДС обязательна при облагаемых поставках свыше 375 000 AED, добровольная возможна от 187 500 AED; декларации обычно ежеквартальные.
- Ставка 0% для QFZP держится на аудированной отчётности и контроле de minimis: неквалифицирующая выручка не должна превышать меньшую из величин: 5% выручки или 5 млн AED.
- E‑invoicing обязателен с 1 января 2027 г. при выручке от 50 млн AED и с 1 июля 2027 г. для остальных компаний. Корректные данные счетов, настроенные сейчас, пригодятся для всей отчётности.
Почему учёт стал обязательным для налогов
Каждое налогооблагаемое лицо обязано зарегистрироваться по корпоративному налогу и подать декларацию, включая компании фри-зон, которые претендуют на 0%. Их статус квалифицированного лица свободной зоны (QFZP) прямо зависит от аудированной отчётности и соблюдения правил трансфертного ценообразования. Корпоративный налог составляет 9% на прибыль свыше 375 000 AED и 0% до этой суммы, но без учёта нельзя доказать, по какую сторону порога находится ваша прибыль.
К этому добавляются НДС (обязательный при облагаемых поставках свыше 375 000 AED, добровольный от 187 500 AED) и e‑invoicing, который вводится поэтапно: с 1 января 2027 г. для компаний с выручкой от 50 млн AED и с 1 июля 2027 г. для остальных. Все три вида отчётности строятся на одних и тех же учётных данных.
Штрафы FTA за просрочку часто превышают годовую стоимость бухгалтерии. Поздняя декларация по корпоративному налогу обходится в 500 AED за каждый месяц в первые 12 месяцев и 1 000 AED в месяц после этого, а на неуплаченный налог начисляется 14% годовых.
Учёт, готовый к проверке FTA
Готовность к проверке FTA означает учёт по МСФО (IFRS), который ведётся ежемесячно; план счетов, связанный с расчётом декларации по корпоративному налогу; выходной и входной НДС на уровне каждого счёта и годовую отчётность, которую аудитор подписывает без аврала. Папка с чеками этим требованиям не отвечает. Простая проверка: если FTA запросит данные завтра, сможете ли вы за несколько дней показать цифру и документы, на которых она основана?
Чаще всего путают прибыль и выручку. Порог 375 000 AED и расчёт корпоративного налога считаются от прибыли, а порог регистрации по НДС и тест de minimis для QFZP — от выручки. Учёт, в котором эти понятия смешаны или который существует только в несверенной таблице, не даст точного ответа ни на один из этих вопросов.
Календарь обязательных отчётов
После регистрации компания работает по фиксированному графику, и пропуск срока ведёт к штрафу независимо от причин. Все строки таблицы ниже заполняются по одним и тем же ежемесячным учётным данным.
| Обязанность | Кого касается | Периодичность |
|---|---|---|
| Декларация по корпоративному налогу | Каждое налогооблагаемое лицо, независимо от размера прибыли | За каждый налоговый период, в течение 9 месяцев после его окончания |
| Декларация по НДС | Облагаемые поставки свыше 375 000 AED (добровольно от 187 500 AED) | Ежеквартально (иногда ежемесячно), в течение 28 дней после периода |
| Зарплата и WPS | Любая компания с сотрудниками | Ежемесячная выплата зарплаты через систему защиты заработной платы (WPS) |
| Аудированная отчётность | Статус QFZP, а также зоны и случаи, где аудит обязателен | Ежегодно |
| E‑invoicing | Выручка от 50 млн AED: с 1 января 2027 г.; остальные: с 1 июля 2027 г. | По каждому счёту, в режиме реального времени |
Строку корпоративного налога можно рассчитать в нашем калькуляторе корпоративного налога. Чтобы остальные строки были верными, нужен ежемесячный учёт, на который опирается калькулятор.
Что мы ведём каждый месяц
Ежемесячный учёт по МСФО в облачной программе, к которой у вас есть доступ (Zoho, Xero или QuickBooks, на ваш выбор), с правами владельца у вас. Расчёт зарплаты через WPS при наличии сотрудников и начисление выходного пособия (end-of-service gratuity) с первого месяца. Подготовка и подача деклараций по НДС, расчёт и подача декларации по корпоративному налогу, годовой комплект документов для аудита, если его требует зона или статус. Регистрации и декларации подаются в вашем собственном кабинете EmaraTax, и утверждаете их вы. Если перед FTA от имени компании должно выступать третье лицо, например при налоговой проверке или пересмотре решения (reconsideration), это может быть только налоговый агент, зарегистрированный в FTA; если вашему случаю он нужен, мы скажем об этом заранее.
Ежемесячная ставка, опубликованная ниже, меняется только при существенном изменении объёма операций. Если нужен только учёт без налоговой отчётности, подойдёт наша услуга ведения учёта. Декларации по корпоративному налогу и НДС строятся на тех же учётных данных, поэтому ничего не вносится дважды.
Ставка 0% во фри-зоне зависит от учёта
Распространённое и дорогое заблуждение — считать, что лицензия фри-зоны сама по себе даёт 0%. QFZP сохраняет 0% на квалифицирующий доход только при достаточном экономическом присутствии (substance), аудированной отчётности, документации по трансфертному ценообразованию и неквалифицирующей выручке в пределах de minimis (меньшая из величин: 5% общей выручки или 5 млн AED). Если порог превышен, компания теряет статус QFZP с начала этого налогового периода и ещё на четыре следующих, и всё это время применяются стандартные ставки 0% и 9%.
Каждое из этих условий отслеживается в учёте, лицензия здесь ничего не подтверждает. Типичная проблема: выручка от клиентов на мейнленде незаметно превышает порог de minimis, потому что её не сверяют ежемесячно. Какие основания для ставки 0% вам доступны (ставка 0% до 375 000 AED, Small Business Relief или QFZP), мы разбираем в статье о том, кто всё ещё платит 0%; сохранить ставку помогает ежемесячная сверка.
Восстановление учёта за прошлые периоды
Мы принимаем учёт от других бухгалтеров; это обычная работа. Восстанавливаем учёт за прошлые периоды поквартально по фиксированной цене на основе банковских выписок и прямо указываем, какие периоды восстановлены по документам, а какие основаны на оценках, которые нужно раскрыть как оценки. FTA отличает восстановленные данные от оценочных, и вам стоит это учитывать.
Как формируется стоимость бухгалтерии
Опубликованная ежемесячная ставка меняется только при изменении объёма операций, без неожиданных строк в счёте и без доплат, которые появляются через три месяца. Доступ владельца к учётной программе остаётся у вас всё время, учётные данные принадлежат вам, и при смене бухгалтера вы забираете их с собой. Мы не удерживаем данные клиента в своей системе.
Если вы только регистрируете компанию, учёт можно настроить с первого дня вместе с регистрацией компании. Тогда первая декларация по НДС и первая декларация по корпоративному налогу строятся на сверенных данных с самого начала.
Опубликованные тарифы
Частые вопросы
Нужна ли бухгалтерия компании фри-зоны со ставкой 0%?
В какой программе вы работаете?
Восстановите учёт за несколько лет?
Когда нужно регистрироваться по НДС?
Как e‑invoicing меняет учёт?
Нужен ли аудит небольшим компаниям?
Это общая информация о правилах ОАЭ. Она не является юридической, налоговой или миграционной консультацией по вашей ситуации. Правила и госсборы меняются; перед началом работы мы письменно подтверждаем, что применимо к вам.