Три різні речі носять одне імʼя: бути податковим резидентом ОАЕ за внутрішнім правом, тримати Tax Residency Certificate і уникати податку десь іще. Ми допомагаємо з першими двома і відмовляємося замахувати рукою третю.
Податкове резидентство ОАЕ буває двох видів, і їх плутають найчастіше. Перше — ви резидент за внутрішнім правом: за 183+ днями в країні або за 90+ днями разом із постійним житлом і статусом ОАЕ/GCC. Друге, окремо, — ви тримаєте Tax Residency Certificate (TRC) від Federal Tax Authority, щоб застосувати угоду про уникнення подвійного оподаткування за кордоном. Це різні документи й різні тести. Ми ведемо власну структуру в ОАЕ за тими самими правилами: плануємо календар, збираємо докази й подаємо на TRC лише тоді, коли факти його справді виграють.
«Податкове резидентство» вживають для трьох різних ситуацій, і змішування їх — прямий шлях купити не те. Перше — бути податковим резидентом ОАЕ за внутрішнім правом: статус, який у вас або є, або немає, і вирішують його дні та факти. Друге — тримати Tax Residency Certificate, документ, який Federal Tax Authority видає, щоб ви могли застосувати угоду про уникнення подвійного оподаткування з іншою країною. Третє — перестати оподатковуватися десь іще, а це регулюється правилами тієї країни, а не тим, що видає ОАЕ.
Ми допомагаємо з першими двома, бо це питання права й доказів ОАЕ, якими ми керуємо. Третє ведемо чесно: координуємося з кваліфікованими консультантами в іншій юрисдикції, а не вдаємо, що сертифікат ОАЕ скасовує чужий податковий кодекс. Хто продає третє як продукт в один крок, продає папір.
Фізособа стає податковим резидентом ОАЕ за Cabinet Decision № 85 від 2022 року, виконавши будь-який із трьох тестів. Найчистіший — присутність: 183 дні й більше в країні за будь-який ковзний дванадцятимісячний період. Є і коротший 90-денний маршрут для людей із реальним звʼязком тут, і якісний тест центру інтересів для випадків, які лік днів не вирішує.
| Маршрут | Що потрібно |
|---|---|
| Тест 183 днів | Фізична присутність 183 дні й більше за будь-який 12-місячний період. Громадянство і віза не важливі — рахуються лише дні на землі. |
| Тест 90 днів | 90 днів і більше за 12-місячний період плюс громадянство ОАЕ, чинне резидентство або громадянство GCC, і або постійне житло, або робота/бізнес в ОАЕ. |
| Центр інтересів | Ваше звичайне або основне місце проживання і центр фінансових та особистих інтересів — в ОАЕ. Це якісний тест за ліком днів. |
Дні рахуються за офіційними записами вʼїзду-виїзду, а не за спогадами — тому практична робота в тому, щоб вести календар протягом року, а не відновлювати його опісля. Саме тому календар варто спланувати до початку року, а не захищати після його закриття.
Компанія — податковий резидент ОАЕ, якщо вона інкорпорована в ОАЕ — мейнленд, фрі-зона чи офшор — або якщо нею керують і контролюють з ОАЕ, попри інкорпорацію десь іще. Інкорпорація — простий випадок; ефективне управління залежить від того, де реально ухвалюються рішення: засідання ради, резолюції та люди, які їх підписують, мають бути по-справжньому тут.
Це найважливіше для режиму 9% корпоративного податку і для власного TRC компанії. Структуру ОАЕ, якою керують з-за кордону, можуть запитати про резидентство — і про доступ до угод, — тому substance це не лише турбота QFZP у фрі-зоні; вона лежить в основі самого резидентства. Якщо ви переїжджаєте і самі, і з компанією, наш сервіс релокації вибудовує обидва кроки, щоб жоден не завис.
TRC — документ, який контрагенти та іноземні податкові органи просять показати. FTA видає його проти доказів, на визначений період і — для цілей угод — привʼязаним до конкретного договору про уникнення подвійного оподаткування. Типова заявка фізособи спирається на звіт вʼїздів-виїздів, договір оренди чи свідоцтво про власність, довідки про зарплату або бізнес-записи і банківські виписки за період. Корпоративна заявка додає торгову ліцензію, аудовану чи управлінську звітність і підтвердження приміщення.
Оскільки він видається на рік і під угоду, TRC — знімок, а не паспорт. Він каже: «ця особа чи компанія були податковим резидентом ОАЕ за цей період за цією угодою» — рівно те, що потрібно іноземному органу, і рівно тому його не можна запасти наперед до фактів, які його підтримують.
Сертифікат не стирає зобовʼязання в країні, де ви залишаєтеся резидентом за її власними правилами. Багато податкових систем далі оподатковують вас за домицилієм, за сімейними й житловими звʼязками або за своїм ліком днів, і TRC ОАЕ їх не вимикає — це вхід у «тай-брейк» угоди, а не вимикач. І він не створює substance: сертифікат, отриманий на тонких фактах, — це ризик, бо запрошує ту саму перевірку, якій мав протистояти.
Це чесний центр усього сервісу. Сертифікат варто мати лише всередині звʼязної особистої чи корпоративної позиції — реальні дні, реальне житло чи реальне управління і докази, що збігаються. Побудуйте це — і TRC стійкий. Пропустіть і все одно купіть папір — ви купили ризик, а не пільгу. Golden visa може бути частиною цього реального звʼязку, але сама по собі це віза, а не податковий результат.
Ми починаємо до початку року. Картуємо, який тест ви реально пройдете, перелічуємо докази, що мають накопичитися під нього, і ставимо календар так, щоб лік днів був планом, а не сюрпризом. Коли факти на місці — збираємо і подаємо заявку на TRC, фізособи чи компанії, а де в грі угода, координуємося з вашим консультантом в іншій країні про те, як вона застосовується до ваших типів доходу. Крос-кордонні позиції ламаються на шві між консультантами, тому ми керуємо швом, а не лише своєю половиною.
Наш сервіс — від AED 3,000. Якщо ви ще обираєте між 90- і 183-денним маршрутом або зважуєте, чи справді управління компанією сидить в ОАЕ, саме ця розмова і є робота — і вона варта більше за будь-який сертифікат, куплений без неї. Для податкової картини, у яку вставляється ваше резидентство, наш гайд про те, хто реально платить 0% — супутнє читання.
Відповімо цифрами — постатейний кошторис запуску під ваш кейс. Не скрипт дзвінка і не брошура.