Калькулятор НДС в ОАЭ
Начислите 5% НДС на сумму без налога или выделите НДС из суммы с налогом. Пороги регистрации и основные правила НДС приведены под результатом.
Ставка
НДС5%
Сумма без НДС—
НДС (5%)—
Сумма с НДС—
Расчёт по вашим данным. Не налоговая консультация и не оценка FTA.
Правила НДС в ОАЭ
- Стандартная ставка 5% применяется к большинству товаров и услуг, поставляемых в ОАЭ. Нулевая ставка (0%, входной НДС принимается к вычету): экспорт товаров, многие услуги иностранным заказчикам, международные перевозки, первая поставка нового жилья, отдельные образовательные и медицинские услуги. Освобождены от НДС (без вычета входного налога): местные пассажирские перевозки, незастроенные земельные участки, часть финансовых услуг, последующие поставки жилья.
- Регистрация обязательна, если налогооблагаемые поставки и импорт за последние 12 месяцев превысили 375 000 AED или превысят эту сумму в ближайшие 30 дней. Добровольно зарегистрироваться можно с 187 500 AED поставок или расходов. Продажи по нулевой ставке учитываются в пороге, поэтому экспортёры обычно регистрируются, чтобы возмещать входной НДС.
- Чтобы выделить НДС из суммы с налогом, её делят на 1,05. Умножение на 0,95 даёт ошибку: в сумме 105 000 AED с НДС налог составляет 5 000 AED, а не 5 250 AED.
- Декларацию обычно подают раз в квартал; декларацию нужно подать и налог уплатить в течение 28 дней после окончания налогового периода. Штраф за несвоевременную регистрацию составляет 10 000 AED, за несвоевременную декларацию 1 000 AED (2 000 AED при повторном нарушении в течение 24 месяцев). На неуплаченный НДС начисляется штраф из расчёта 14% годовых, ежемесячно (Постановление Кабинета министров № 129 от 2025 г., действует с 14 апреля 2026 г.). Правовая основа: Федеральный декрет-закон № 8 от 2017 г. о НДС (с изменениями). Регистрация и подача деклараций: НДС в ОАЭ.
- Электронные счета-фактуры (e‑invoicing) станут обязательными с 1 января 2027 г. для компаний с выручкой от 50 млн AED и с 1 июля 2027 г. для остальных (решение Министерства финансов № 244 от 2025 г. с изменениями). Подробнее: e‑invoicing в ОАЭ.
Частые вопросы
Когда нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС в ОАЭ?
Когда налогооблагаемые поставки и импорт за последние 12 месяцев превысили 375 000 AED или превысят эту сумму в ближайшие 30 дней. Добровольная регистрация возможна с 187 500 AED. Продажи по нулевой ставке учитываются в пороге, поэтому экспортёры обычно регистрируются, чтобы возмещать входной НДС.
Как выделить НДС из суммы с налогом?
Разделите сумму на 1,05. В 105 000 AED с НДС сумма без налога составляет 100 000 AED, а НДС 5 000 AED. Умножение на 0,95 дало бы 5 250 AED, и это ошибка.
Чем нулевая ставка отличается от освобождения?
В обоих случаях НДС с продажи не начисляется. При нулевой ставке (экспорт, международные перевозки, первая поставка нового жилья) входной НДС по расходам можно принять к вычету. При освобождении (местные пассажирские перевозки, незастроенные участки, часть финансовых услуг) нельзя.