Калькулятор ПДВ в ОАЕ
Нарахуйте 5% ПДВ на суму без податку або виділіть ПДВ із суми з податком. Пороги реєстрації та основні правила ПДВ наведено під результатом.
Ставка
ПДВ5%
Сума без ПДВ—
ПДВ (5%)—
Сума з ПДВ—
Розрахунок за вашими даними. Не податкова консультація і не оцінка FTA.
Правила ПДВ в ОАЕ
- Стандартна ставка 5% застосовується до більшості товарів і послуг, що постачаються в ОАЕ. Нульова ставка (0%, право на податковий кредит з ПДВ зберігається): експорт товарів, багато послуг іноземним замовникам, міжнародні перевезення, перше постачання нового житла, окремі освітні й медичні послуги. Звільнені від ПДВ (без права на податковий кредит): місцеві пасажирські перевезення, незабудовані земельні ділянки, частина фінансових послуг, подальші постачання житла.
- Реєстрація платником ПДВ обовʼязкова, якщо оподатковувані постачання та імпорт за останні 12 місяців перевищили 375 000 AED або перевищать цю суму в найближчі 30 днів. Добровільно зареєструватися можна з 187 500 AED постачань або витрат. Продажі за нульовою ставкою враховуються в порозі, тому експортери зазвичай реєструються, щоб мати право на відшкодування ПДВ.
- Щоб виділити ПДВ із суми з податком, її ділять на 1,05. Множення на 0,95 дає помилку: у сумі 105 000 AED з ПДВ податок становить 5 000 AED, а не 5 250 AED.
- Декларацію зазвичай подають щокварталу; декларацію треба подати і податок сплатити протягом 28 днів після закінчення податкового періоду. Штраф за несвоєчасну реєстрацію становить 10 000 AED, за несвоєчасну декларацію 1 000 AED (2 000 AED у разі повторного порушення протягом 24 місяців). На несплачений ПДВ нараховується штраф із розрахунку 14% річних, щомісяця (постанова Кабінету Міністрів ОАЕ № 129 від 2025 р., діє з 14 квітня 2026 р.). Правова основа: Федеральний декрет-закон № 8 від 2017 р. про ПДВ (зі змінами). Реєстрація і подання декларацій: ПДВ в ОАЕ.
- Електронні рахунки (e‑invoicing) стануть обовʼязковими з 1 січня 2027 р. для компаній із виручкою від 50 млн AED і з 1 липня 2027 р. для решти (рішення міністра фінансів № 244 від 2025 р. зі змінами). Докладніше: e‑invoicing в ОАЕ.
Часті запитання
Коли потрібно реєструватися платником ПДВ в ОАЕ?
Коли оподатковувані постачання та імпорт за останні 12 місяців перевищили 375 000 AED або перевищать цю суму в найближчі 30 днів. Добровільна реєстрація можлива з 187 500 AED. Продажі за нульовою ставкою враховуються в порозі, тому експортери зазвичай реєструються, щоб мати право на відшкодування ПДВ.
Як виділити ПДВ із суми з податком?
Поділіть суму на 1,05. У 105 000 AED з ПДВ сума без податку становить 100 000 AED, а ПДВ 5 000 AED. Множення на 0,95 дало б 5 250 AED, і це помилка.
Чим нульова ставка відрізняється від звільнення?
В обох випадках покупець ПДВ не сплачує, але за нульової ставки постачання оподатковується за ставкою 0% і залишається в системі ПДВ. Тому за нульової ставки (експорт, міжнародні перевезення, перше постачання нового житла) ПДВ, сплачений у витратах, входить до податкового кредиту. У разі звільнення (місцеві пасажирські перевезення, незабудовані ділянки, частина фінансових послуг) права на податковий кредит немає.